财税知识
创业起步
税务合规
企业管理
常见问题
1、小规模纳税人和一般纳税人有什么区别？我开公司该选哪个？Erwin2025-12-31T08:30:01+08:00
- 小规模纳税人： 征收率通常为 3%（现行政策下有减按 1% 等优惠），税负计算简单，按销售额乘以征收率计税，不能抵扣进项。适合客户多为个人、初创期或毛利较高的企业。
- 一般纳税人： 税率多为 6%、9% 或 13%，实行进项抵扣机制（即只对“卖出-买入的差价”部分纳税）。适合客户多为需要开专票的企业、进项成本高或年销售额超过 500 万的企业。
- 建议： 初期业务量小建议选小规模纳税人，后续业务增长可以改为一般纳税人；若需对接大客户或进项进货多，则选一般纳税人。
2、如果公司暂时没有业务，可以不报税吗？Erwin2025-12-28T22:51:31+08:00
不可以。 即使公司处于停业或无收入阶段，也必须在法定期限内进行“零申报”。如果不报税，税务系统会自动预警，导致企业被记入税务黑名单，补税时还需补交罚款。如果您确定长期无业务，建议办理歇业登记或及时注销。
3、发票怎么开才合规？普通发票和专用发票有啥区别？Erwin2025-12-28T22:53:36+08:00
开票合规的核心是“业务真实”：品名、金额、税率必须与实际经营一致。
- 普通发票： 仅作为记账凭证，受票方不能抵扣税款。主要发给个人或非增值税抵扣单位。
- 专用发票： 既是记账凭证也是完税凭证，受票方（一般纳税人）可凭此抵扣进项税金。
- 提示： 开具专票必须采集对方的名称、税号、地址电话、开户行信息；普票通常只需名称和税号。
4、企业每月/每季度要申报哪些税？报税截止日期是什么时候？Erwin2025-12-29T15:35:09+08:00
- 税种： 核心包括增值税（及其附加）、企业所得税（按季预缴）、个人所得税（代扣代缴）。
- 日期： 通常为次月 15 日前（遇节假日顺延）。增值税和附加税通常按月或按季申报，个税按月申报。
- 过期后果： 逾期申报会产生滞纳金（每日万分之五）并面临税务处罚，严重者会降低纳税信用等级，影响企业贷款和招标。
5、企业必须为员工缴纳哪些社保和公积金？最低缴费基数怎么算？Erwin2025-12-28T23:00:46+08:00
根据法律规定，企业必须为建立劳动关系的员工缴纳五险（养老、医疗、失业、工伤、生育），住房公积金也属于法定强制范畴。
- 缴费基数： 以当地社保局公布的上一年度社会平均月工资为基数。
- 最低基数： 以社会平均工资的60%为最低的缴费基数。
- 注意： 基数每年会随社会平均工资的调整而更新，需及时关注当地社保局通知。
6、企业所得税的基本税率是多少？日常经营中哪些费用可以合法扣除？Erwin2025-12-29T15:35:18+08:00
企业所得税法定基本税率为 25%，但符合条件的小微企业可享受 5% 的优惠税率（年所得 300 万以内）。
- 合法扣除： 与生产经营相关的成本、费用、税金及损失。
- 常见项： 员工工资、房租、水电办公费、差旅费、合理的招待费、研发费用等。
- 原则： 必须取得合规发票或收据，且符合配比原则和真实性。
